1. Allowance for Doubtful Accounts on External Receivables Net Receivables 2007 2006

Provision pour créances douteuses sur les débiteurs externes Débiteurs nets 2007 2006

2. Accounts receivables financing

Financement de créances à recouvrer

3. Other receivables (accrued interest, etc.)

Autres créances (intérêts courus, etc.)

4. Consultation and financing services to creditors and debtors regarding accounts receivables, trade receivables and account management

Services de conseils et de financement pour créditeurs et débiteurs en matières de gestion de comptes et de comptes clients

5. Advances, Loans, Receivables and Unamortized Discounts

Avances, prêts, débiteurs et escomptes non amortis

6. Accrued Interest Receivables on Loans Description:

Intérêts courus à recevoir sur prêts Description:

7. • 11234 Accrued Interest Receivables on Loans

• 11234 Intérêts courus à recevoir sur prêts

8. Other accounts receivable: this category includes staff receivables, accrued interest income on investments and other miscellaneous receivables.

Autres créances : sommes à recevoir des fonctionnaires, intérêts créditeurs des placements et autres créances diverses et accessoires.

9. • 11234 Accrued Interest Receivables on Loans Description:

• 11234 Intérêts courus à recevoir sur prêts Description:

10. (c) Other accounts receivable: this category includes staff receivables, accrued interest income on investments and other miscellaneous receivables.

c) Autres créances : sommes à recevoir des membres du personnel, intérêts créditeurs des placements et créances diverses ou accessoires.

11. Other receivables excluding advances and deferred charges

Autres créances hors avances et charges reportées

12. The ageing of other accounts receivables is as follows:

La balance chronologique des autres créances est la suivante :

13. Sundry receivables mainly related to payroll and mission advances

Créances diverses principalement liées aux rémunérations et aux avances payées sur frais de mission

14. Allowance for doubtful accounts on external receivables (1,300) (1,345)

Provision pour créances douteuses sur les débiteurs de l'extérieur (1 300) (1 345)

15. • 11235 Accrued Interest Receivables on Term and Demand Deposits

• 11235 Intérêts courus à recevoir sur dépôts à terme et sur dépôts à vue

16. Included in the receivables accounts are advances recoverable locally.

Les comptes débiteurs (sommes à recevoir) comprennent des avances recouvrables localement.

17. Less: allowance for doubtful accounts on external receivables (621) (520)

Provisions pour créances douteuses sur les débiteurs externes ( 621) ( 520)

18. To finance your inventory, accounts receivables and company's operating expenses.

Permet de soutenir les inventaires, les créances et les dépenses d’exploitation de votre entreprise.

19. General ledger, budgeting, payables and receivables, treasury, grants/funds accounting ...

Grand livre général, budgétisation, paiements et créances, trésorerie, comptabilité des subventions et fonds

20. outright assignments (i.e. sales) of account receivables or claims; and

cessions pures et simples (à savoir ventes) de créances; et

21. Change in accrued interest and amortised cost on loans and receivables

Variation des intérêts courus et du coût amorti des prêts et créances à recevoir

22. Providing temporary use of on-line non-downloadable computer software in the field of accounting, factoring, securitising, finance, invoice discounting and processing, account receivables and trade receivables

Fourniture d'accès temporaire à des logiciels non téléchargeables en ligne dans le domaine de la comptabilité, de l'affacturage, de la titrisation, du financement, de l'escompte et du traitement de factures, et des comptes clients

23. Your best protection is to insure your receivables against non-payment.

L'assurance-comptes clients est le meilleur moyen de vous protéger contre le non-paiement.

24. Offers short-term financing solutions, including contract financing and accounts receivables financing.

Offre des solutions de financement à court terme, notamment en matière de financement de contrats et de comptes clients.

25. • 11235 Accrued Interest Receivables on Term and Demand Deposits Department(s) Specific:

• 11235 Intérêts courus à recevoir sur dépôts à terme et sur dépôts à vue Particulier au ministère(s):

26. 11235 Accrued Interest Receivables on Term and Demand Deposits Department(s) Specific:

11235 Intérêts courus à recevoir sur dépôts à terme et sur dépôts à vue Particulier au ministère(s):

27. Financial Reporting Accounts > Summary > 11234 - Accrued Interest Receivables on Loans Institutional links

◦ Divulgation proactive 11234 - Intérêts courus à recevoir sur prêts Numéro: 11234 Nom:

28. The loan facility is secured by all of ABC's existing and future inventory and receivables

Sa ligne de crédit est garantie par l'ensemble de ses créances de sommes d'argent et de ses stocks existants et futurs

29. The same question arises with respect to receivables, negotiable instruments, negotiable documents and bank accounts.]

La même question se pose concernant les créances de sommes d’argent, les instruments négociables, les documents négociables et les comptes bancaires.]

30. Receivables are measured at amortized cost taking into account a provision for impairment.

Elles sont évaluées au coût amorti compte tenu d’une provision pour dépréciation.

31. More frequent analysis of accounts receivable ageing and follow-ups to clear outstanding receivables

Analyse plus fréquente des comptes débiteurs et activités de suivi pour liquider les créances dues

32. Of the above receivables, EUR 550 million (2011: EUR 273 million) relate to non-exchange transactions.

Parmi les créances ci-dessus, 550 millions d’euros (contre 273 millions d’euros en 2011) concernent des opérations sans contrepartie directe.

33. The line of credit is secured by all of ABC’s existing and future receivables and inventory.

Sa ligne de crédit est garantie par l’ensemble de ses créances et de ses stocks existants et futurs.

34. The ageing and associated allowance of receivables other than assessed contributions are shown below.

L’ancienneté de créances autres que les contributions statutaires et les provisions correspondantes sont indiquées ci-après.

35. ◦ Proactive Disclosure 11235 - Accrued Interest Receivables on Term and Demand Deposits Number: 11235 Name:

◦ Divulgation proactive 11235 - Intérêts courus à recevoir sur dépôts à terme et sur dépôts à vue Numéro: 11235 Nom:

36. Accounts and loans receivables These are stated as amounts expected to be ultimately realized.

Débiteurs et Avances Les débiteurs et les avances sont comptabilisés en fonction des montants que l'on prévoit réaliser.

37. An allowance for bad debts is made for external receivables where recovery is considered uncertain.

L’obligation au titre des avantages sociaux gagnées par les employés civils et par les membres des Forces canadiennes est calculée à l’aide de l’information provenant des résultats du passif déterminé sur une base actuarielle pour les prestations de départ pour l’ensemble du gouvernement.

38. The loan facility is secured by all of ABC’s existing and future inventory and receivables.

Sa ligne de crédit est garantie par l’ensemble de ses créances et de ses stocks existants et futurs.

39. Month-end and Year-end receivables will be recorded using this Financial Reporting Account (FRA).

Les courus de fin de mois ou les débiteurs de fin d'exercice seront enregistrés dans ce compte de rapport financier (CRF).

40. Action has been taken to clear all old balances, and current receivables are duly analysed for collectability

Des dispositions ont été prises pour liquider tous les soldes anciens et on procède actuellement à une analyse des sommes restant à recevoir pour vérifier si elles peuvent être recouvrées

41. In the context of trade receivables financing, debtor notification forms the mechanism for binding the account debtor.

Dans le contexte du financement des créances commerciales, la notification au tiers débiteur constitue le mécanisme qui lie le débiteur.

42. EDC offers foreign accounts receivables insurance, foreign buyer financing, contract insurance and bonding services, among other things.

Elle offre notamment de l’assurance pour les créances étrangères, du crédit acheteur et des services d’assurance et de cautionnement de contrats.

43. Sixteen claimants in this instalment asserted claims for uncollectible receivables or “bad debts” aggregating # (approximately

Seize requérants inclus dans la présente tranche ont réclamé une indemnisation au titre de créances irrécouvrables ou "créances douteuses", pour un montant total de # (US$

44. Used to finance accounts receivables, inventories and equipment purchases or to buy or improve real property.

Sert à financer les comptes clients, les inventaires, l’achat d’équipement ou de biens immobiliers commerciaux et leur rénovation.

45. Special drawing rights 1,065 1,107 Gold 6 7 Accrued interest and other receivables (note 7) 493 637

Droits de tirage spéciaux 1 065 1 107 Or 6 7 I Intérêts courus et autres créances (note 7) 493 637

46. General ledger accounts, showing: all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities;

Les comptes généraux du grand livre indiquant tous les fonds disponibles en banque, placements, effets à recevoir et autres éléments d’actif, et tous les effets à payer et autres éléments de passif;

47. However, the assignment of receivables from derivatives, letters of credit or deposit accounts is excluded (see article

En revanche, la cession de créances nées de produits dérivés, de lettres de crédit ou de comptes de dépôt est exclue (voir art

48. Enhancements to the computerized accounting system for improved monitoring and control of outstanding receivables is planned for

Il est prévu d'apporter des améliorations au système de comptabilité pendant l'an # afin d'améliorer le suivi des comptes débiteurs

49. Financial assets held-to-maturity and loans and receivables will be accounted for at amortized cost.

Le Conseil d’administration veille à ce que la direction s’acquitte de ses responsabilités de présentation de rapports financiers et de contrôle interne par l’entremise de son Comité de vérification.

50. EDC customers can convert insured foreign accounts receivables into cash using discounting/factoring services from Montcap.

Les clients d’EDC peuvent transformer leurs comptes clients étrangers assurés en espèces grâce aux services d’escompte et d’affacturage de Montcap.

51. The line of credit is secured by all of ABC's existing and future inventory and receivables

Sa ligne de crédit est garantie par l'ensemble de ses créances et de ses stocks existants et futurs

52. The line of credit is secured by all of ABC’s existing and future inventory and receivables.

Sa ligne de crédit est garantie par l’ensemble de ses créances et de ses stocks existants et futurs.

53. On demand of Nero AG, the customer must disclose the assigned accounts receivables and their debtors.

Sur demande de Nero AG, le client doit divulguer les créances concédées et leurs débiteurs.

54. UN-Women is currently in the process of developing automated ageing tools for accounts payable and receivables.

ONU-Femmes est en train de mettre au point des outils automatisés d’analyse chronologique des comptes créditeurs et débiteurs.

55. Financial management related to receivables, accounts payable, general ledger, fixed assets, expense reporting, and sales order management

Gestion financière liée aux comptes créditeurs, aux comptes fournisseurs, au grande livre général, aux immobilisations, au compte-rendu des dépenses, et à la gestion des commandes

56. In the context of trade receivables financing, debtor notification forms the mechanism for binding the account debtor

Dans le contexte du financement des créances commerciales, la notification au tiers débiteur constitue le mécanisme qui lie le débiteur

57. In addition, banks may be more likely to accept insured receivables as collateral when providing working capital financing.

De plus, les banques peuvent être plus disposées à accepter des créances assurées en garantie contre du financement de fonds de roulement.

58. UNRWA informed the Board that it had aggressively pursued the collection of outstanding receivables using manual subsidiary ledgers

L'Office a fait savoir au Comité qu'il n'avait épargné aucun effort pour recouvrer les montants en souffrance au titre des sommes à recevoir en utilisant des grands livres auxiliaires

59. b) General ledger accounts, showing: all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities

b) Les comptes généraux du grand livre indiquant tous les fonds disponibles en banque, placements, effets à recevoir et autres éléments d'actif, et tous les effets à payer et autres éléments de passif

60. c) General ledger accounts showing all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities

c) Les comptes du grand livre général indiquant tous les fonds disponibles en banque, les placements, les créances et autres éléments d'actif, et les dettes et autres éléments de passif

61. Define a write-off policy of its long outstanding receivables and clear its old outstanding accounts receivable (para.

Qu’il arrête une convention pour la passation en charge des engagements de longue date et élimine ses créances anciennes (par.

62. taking into account the approach followed in the United Nations Convention on the Assignment of Receivables in International Trade

, en tenant compte de la démarche suivie pour la Convention des Nations Unies sur la cession de créances dans le commerce international

63. 2007 (in dollars) Receivables from other Federal Government departments and agencies Employee advances 108,095 500 108,595 5.

2007 (en dollars) Débiteurs des autres ministères et organismes fédéraux Avances aux employés 108 095 500 108 595 5.

64. General ledger accounts showing all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities;

Les comptes du grand livre général indiquant tous les fonds disponibles en banque, les placements, les créances et autres éléments d’actif, et les dettes et autres éléments de passif;

65. general ledger accounts, showing: all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities;

Les comptes généraux du grand livre indiquant tous les fonds disponibles en banque, les placements les effets à recevoir et autres éléments d’actif, et tous les effets à payer;

66. These short-term sources will be used to finance the current asset accounts (i.e. receivables and inventory).

Ces sources de fonds à court terme serviront au financement de l'actif à court terme (p. ex., comptes clients et stocks).

67. • 097 - Receiver General 11238 Unamortized Discount on Receivables 11239 Allowance for Doubtful Accounts - Other Accounts Receivable Description:

• 097 - Receveur général 11238 Escompte non amorti sur des comptes à recevoir 11239 Provision pour créances douteuses - Autres débiteurs Description:

68. BALANCE SHEET ASSETS Cash Interest and other receivables Investments [note 2] Prepaid expenses Capital assets [note 3]

BILAN ACTIF Encaisse Intérêt et autres débiteurs Placements [note 2] Charges payées d’avance Immobilisations [note 3]

69. Increase in accounts payable and accrued liabilities Increase in accrued salaries and employee benefits Increase in receivables

Augmentation de la rémunération et des avantages sociaux à payer (786 931)

70. Interest generated from investments and the related receivables and payables are reported in the “undistributed” balance sheet

Les revenus des placements et les sommes à recevoir et à payer correspondantes sont comptabilisés dans les comptes « non répartis »

71. b) general ledger accounts, showing: all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities

b) Les comptes généraux du grand livre indiquant tous les fonds disponibles en banque, les placements les effets à recevoir et autres éléments d'actif, et tous les effets à payer

72. Inventory, Assets and Account Receivables were reported to be used in percentages of 20%, 19.2 and 14.4 respectively.

Inventaire, Biens et Comptes créditeurs ont été utilisés dans une proportion de 20 p. cent, 19,2 p. cent et 14,4 p. cent, respectivement.

73. The cash pool account was overstated by $100,257 because the interest accruals were recorded as cash, instead of receivables.

La trésorerie a été surestimée d’un montant de 100 257 dollars parce que les intérêts créditeurs ont été comptabilisés comme encaisse au lieu de créances.

74. Contributions receivables from exchange and non-exchange transactions are stated at nominal value less allowance for doubtful amounts.

Les contributions à recevoir des opérations avec ou sans contrepartie directe sont comptabilisées à leur valeur nominale, déduction faite des montants correspondant aux créances jugées douteuses.

75. Loans and receivables and held-to-maturity investments are carried at amortised cost using the effective interest method

Les prêts et créances ainsi que les placements détenus jusqu'à leur échéance sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif

76. Interest income and dividends are recorded on an accrual basis, and foreign taxes withheld are recorded as receivables

Les intérêts et dividendes sont comptabilisés en droits constatés et les impôts retenus à la source sont comptabilisés comme créances

77. The head office handles all payables and receivables, issues payroll cheques and maintains up-to-date balance sheets.

Le siège social s'occupe de tous les comptes débiteurs et créditeurs, émet les chèques de paie et tient à jour le bilan.

78. (b) General ledger accounts showing all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities.

RÈGLEMENT FINANCIER ET RÈGLEMENT D’EXÉCUTION DU RÈGLEMENT FINANCIER page 33

79. Interest generated from investments and the related receivables and payables are reported in the undistributed fund balance sheet

Les revenus des placements et les sommes à recevoir et à payer correspondantes sont comptabilisés dans les comptes “non répartis”

80. Interest generated from investments and the related receivables and payables are reported in the undistributed fund balance sheet.

Les revenus des placements et les sommes à recevoir et à payer correspondantes sont comptabilisés dans les comptes “non répartis”.